CAJÓN DE SASTRE

¿Qué son los papeles de Panamá?

    El escándalo de los papeles de Panamá revela detalles sobre las sociedades 
offshore, creadas en regiones donde la tributación es mínima y que, además, 
brindan confidencialidad
  Autor: Por B. ÁLVAREZ
   
   Fecha de publicación: 4 de mayo de 2016.

    La investigación denominada papeles de Panamá es la filtración de documentos más 
grande de la historia. Sus más de 11 millones de expedientes informan sobre 
negocios de políticos, empresarios, artistas y futbolistas de todo el mundo que, 
presuntamente, habrían intentado evadir impuestos mediante la creación de 
empresas offshore (con tributación mínima) y capitalizando sus montos a través 
del despacho de abogados Mossack Fonseca, con sede en Panamá. En las siguientes 
líneas se explica qué son los papeles de Panamá y qué revelan, qué son las 
sociedades offshore y qué ventajas tienen, si son legales y dónde se radican, 
además de en Panamá. 

    ¿Qué son los papeles de Panamá? 

    Una filtración al diario alemán Süddeutsche Zeitung fue el detonante para poner 
en marcha una investigación sin precedentes. El periódico compartió la 
información con el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación 
(ICJC) y, desde entonces, 378 periodistas de 100 medios y 78 países han pasado 
un año dedicado al análisis e investigación a fondo de más de 11 millones de 
documentos internos del despacho de abogados panameño Mossack Fonseca, los 
llamados papeles de Panamá. Este bufete está considerado uno de los cinco 
mayores registradores mundiales de sociedades offshore, especializadas en la 
evasión de impuestos. Por ello, aparecer en estos documentos puede resultar muy 
embarazoso. Hasta ha motivado la dimisión este mes del ministro de Industria en 
funciones, José Manuel Soria.

    ¿Qué es una sociedad offshore? 

    El término offshore significa, de forma literal, fuera de la costa. Pero en 
materia legal se refiere a empresas o sociedades que se constituyen fuera del 
país de residencia de quien las funda, en regiones donde la tributación es 
mínima o incluso del 0%. 

    Estas compañías se crean en paraísos fiscales que ofrecen grandes ventajas 
impositivas, además de confidencialidad y seguridad. Estas sociedades carecen de 
actividad económica, no tienen personal ni estructura y su única finalidad es el 
movimiento de capitales y derechos. 

    ¿Las empresas offshore son legales? 

    Políticos, jefes de estado y empresarios importantes aparecen en los más de 11 
millones de documentos panameños. Todos ellos niegan haber cometido una 
ilegalidad, aunque el hecho de tener una de estas empresas ya se ha cobrado 
varias dimisiones de políticos y múltiples explicaciones. ¿De verdad es legal 
tener una de estas sociedades? La respuesta es sí. No hay más que consultar 
Internet para encontrar cientos de anuncios de compañías que ofrecen sus 
servicios para la creación de offshore en Suiza, Panamá, Singapur, etc. 

    Lo que marca la ilegalidad es saber el uso que se hace de esa empresa y si 
respeta los códigos de conducta fiscales. Además, el beneficiario debe 
declararla a las autoridades fiscales del país en el que reside. Las sociedades, 
asimismo, tienen que cumplir una serie de condiciones para no ser perseguidas 
por la justicia: 
    Estas compañías no pueden ejercer actividades comerciales en ese país. 
    No pueden utilizar la mano de obra local, aunque sí pueden tener a un 
representante local en ellas. 
    No pueden emplear las economías de los países en el que se instalan, sobre 
todo en materia de inversión, subsidio y transferencias bancarias. 

    ¿Cuáles son los costes de abrir una offshore? 

    Los costes que tiene crear este tipo de sociedades varían desde los 1.000 euros 
la más económica (en Belice o Panamá) hasta los 5.000 euros de media de Suiza o 
Singapur. El coste de mantenimiento puede oscilar entre 600 y 2.000 euros e 
incluye la domiciliación, los gastos administrativos, la tasa anual -que se 
aplica a partir del segundo año, si se renueva la empresa- y la renovación de un 
agente registrado, entre otros conceptos.

    Las ventajas de las offshore 

    Crear una sociedad o empresa offshore otorga una serie de ventajas, entre las 
que destacan las siguientes: 
 Bajo costo y rapidez en la creación de la compañía. 
 Tienen un impuesto muy ventajoso, tanto en materia de impuesto sobre la renta 
como en los impuestos sobre el capital. 
Crear una empresa requiere muy poco papeleo y permite disfrutar del anonimato. 
 No preguntan la nacionalidad ni filiación de accionistas y directores de la 
 sociedad. 
 Muchos paraísos fiscales no exigen la presentación de cuentas anuales, por lo 
 que algunas empresas offshore no tendrían gastos de contabilidad ni de 
 auditoría. 
 El IVA no se aplica a las sociedades offshore. 

    ¿Dónde operan estas sociedades? 

    El Fondo Monetario Internacional (FMI) tiene localizadas estas empresas, sabe 
cómo actúan y dónde están radicadas. Además del FMI, a mediados de 2015 la 
Comisión Europea publicó una lista negra de paraísos fiscales considerados como 
no cooperativos en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal. 

    Los territorios considerados paraísos son los siguientes: Andorra, 
Liechtenstein, Guernsey, Mónaco, Islas Mauricio, Liberia, Seychelles, Brunéi, 
Hong Kong, Maldivas, Islas Cook, Nauru, Niue, Islas Marshall, Vanuatu, Anguilla, 
Antigua y Barbuda, Bahamas, Barbados, Belize, Bermuda, Islas Vírgenes 
Británicas, Islas Caimán, Granada, Montserrat, Panamá, San Vicente y las 
Granadinas, San Cristóbal y Nieves, las Islas Turcas y Caicos y las Islas 
Vírgenes de Estados Unidos. 

    ¿Qué es un paraíso fiscal?

    Un paraíso fiscal es un territorio que ofrece a individuos y empresas 
extranjeras poca o ninguna carga tributaria en un entorno estable política y 
económicamente. Eso lo suelen combinar con que proporcionan poca o ninguna 
información financiera a las autoridades fiscales extranjeras. El término 
paraíso fiscal siempre suena mal, pero conviene saber que las inversiones son 
legales, siempre que se declaren.